Сельскохозяйственный производственный кооператив "Верхнемалкинский" ИНН:0702006250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41321437 ОКВЭД:15.61.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года947941491729325298935
11504 Основные средства на конец предыдущего года1004431411849893793222
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4872904793246749
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4872904674742829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1435231491721411840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1491721411841456840
12103 Запасы на конец отчетного года38658355722415421314
12104 Запасы на конец предыдущего года35572241542131423199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17578121472408611371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1214724086113716915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1381339308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года813393082473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5624947727495790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4772749579329930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199772196899190763178677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196899190763178677168638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186975172670179306164944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172670179306164944133655
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2654455964428270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4559644282708017
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2654455964420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4559644282700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81431967050155463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10781501554633572
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8889005748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101431967050150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19670501554630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199772196899190763178677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196899190763178677168638
21103 Выручка за отчетный год57637502864506939865
21104 Выручка за предыдущий год50286450693986534536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48490396703726034379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39670372603437929610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91471061678090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10616780954860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91471061678090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10616780954860
23303 Проценты к уплате за отчетный год96395912741392
23304 Проценты к уплате за предыдущий год959127413920
23403 Прочие доходы за отчетный год7888808684868232
23404 Прочие доходы за предыдущий год8086848682329624
23503 Прочие расходы за отчетный год7966979485226767
23504 Прочие расходы за предыдущий год9794852267679556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8106794964990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7949649955590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87857873
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85787368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8019786464215486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7864642154864926

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8019)/Стоимость активов (199772) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48490+0+0) = 18.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9147)/Выручка (57637) = 15.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8019)/Выручка (57637) = 13.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.611

Х5 = Выручка/Активы = 0.289

Индекс Альтмана Z = 6.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.54), коэффициент текущей ликвидности (10.35), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (15.87%), рентабельность компании (13.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники