Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс" ИНН:0702007198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52517451 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года582664627
11504 Основные средства на конец предыдущего года604627656
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года642664627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года664627656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211121091847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210918472637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211121091878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210918782637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275327732505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277325053293
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-73163702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163702669
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года137000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года137000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5251370623
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13706231440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422311251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311251255
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года509929929
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года929929929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145626101803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261018032624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275327732505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277325053293
21104 Выручка за предыдущий год30317402040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6638221474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8221474782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-663-519266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5192661258
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-663-519266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5192661258
23403 Прочие доходы за отчетный год420740
23404 Прочие доходы за предыдущий год74015
23503 Прочие расходы за отчетный год47241
23504 Прочие расходы за предыдущий год72415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-247-51965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-519651268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-247-51953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-519531265

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-247)/Стоимость активов (2753) = -8.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (663+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-663)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-247)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = 3.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергетическая компания "Энергоресурс"