ООО"МИНЕРАЛ-А" ИНН:0702007381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74880071 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3524583504
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8350478502
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3524583504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8350478502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2154744045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4404535465
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125457251458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251458323275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147004295503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295503358740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182249379007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379007437242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года234234
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32901835
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18352796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1329012069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1206913030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168959366938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366938424212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168959366938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года366938424212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182249379007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379007437242
21103 Выручка за отчетный год54189762095025
21104 Выручка за предыдущий год20950252882546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54148632092731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20927312880276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41132294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22942270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41132294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22942270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41132294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22942270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год823459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год459504
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32901835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18351766
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32901835
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18351766
32003 Величина капитала на 311000010000
32005 Величина капитала на 31234234
32007 Величина капитала на 3118352796
32008 Величина капитала на 311206913030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14550
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14550
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2340
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)234961
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)2340
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2340
33003 Величина капитала на 311000010000
33007 Величина капитала на 3132901835
33008 Величина капитала на 311329012069
36003 Чистые активы на 311329012069
36004 Чистые активы на 311206913030
41103 Поступления – всего за отчетный год23458752453215
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23458752453215
41203 Платежи – всего за отчетный год26034502393458
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26034502393458
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25757559757
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25757559757

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3290)/Стоимость активов (182249) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5414863+0+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4113)/Выручка (5418976) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3290)/Выручка (5418976) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Х5 = Выручка/Активы = 29.734

Индекс Альтмана Z = 29.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники