ООО "Аква" ИНН:0702007695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98835179 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50459504595045940946
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5045950459409460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5045950459504590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5045950459409460
12103 Запасы на конец отчетного года54481543735429859614
12104 Запасы на конец предыдущего года54373542985961491413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17399217327591889901
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217327591889901105681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71880761051302160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года761051302161495150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122339126564180675190461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126564180675190461197094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1301301010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60798610686714768838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61068671476883873569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6141165366113518121613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65366113518121613123515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222091264341806650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1264341806651904510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122339126564180675190461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126564180675190461197094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27200456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-272000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-272000
23404 Прочие доходы за предыдущий год41748000
23504 Прочие расходы за предыдущий год41326000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (122339) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.565

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники