ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ" ИНН:0702008770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63087396 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21499000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21499000
12103 Запасы на конец отчетного года7997275092373642431
12104 Запасы на конец предыдущего года27509237364243145612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4108621702853410029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217028534100296170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2920258246711627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2582467116271950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5200351793369410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5179336941540870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73502517933694154087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51793369415408753732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3863523222189562791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2322218956153241423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000100001000037000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000100003700037000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135671127179851763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1127179851763973
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11300730000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7300001803
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3486728571179850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2857117985387630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73502517933694154087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51793369415408753732
21103 Выручка за отчетный год377511298858298643124972
21104 Выручка за предыдущий год29885829864312497259706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369452292816294103123262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29281629410312326258714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8059604245400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6042454017100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8059604245400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6042454017100
23403 Прочие доходы за отчетный год2330000
23503 Прочие расходы за отчетный год2330000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8059604245400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6042454017100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16121208908342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1208908342198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6447483436321368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год483436321368794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6447)/Стоимость активов (73502) = 8.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (369452+0+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8059)/Выручка (377511) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6447)/Выручка (377511) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.108

Х5 = Выручка/Активы = 5.136

Индекс Альтмана Z = 6.382

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МК СВЕТЛОВОДСКИЙ"