Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС" ИНН:0702008900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63089923 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года92510910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92510910
12103 Запасы на конец отчетного года1995183512193
12104 Запасы на конец предыдущего года1835121930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6862858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3067184192199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1841921993762
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3067193443290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1934432903762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299027952522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года279525221112
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75358572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3585722600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216191196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1619119650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7716549768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165497682650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3067193443290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1934432903762
21103 Выручка за отчетный год116020843699
21104 Выручка за предыдущий год208436995156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89816421961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164219613937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2624421738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44217381219
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2624421738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44217381219
23303 Проценты к уплате за отчетный год56124170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1241700
23503 Прочие расходы за отчетный год924117
23504 Прочие расходы за предыдущий год2411727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1972941451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29414511192
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год214150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1952731410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27314101142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (195)/Стоимость активов (3067) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (898+0+0) = 29.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (1160) = 22.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (195)/Выручка (1160) = 16.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.831

Индекс Альтмана Z = 47.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (13.92), коэффициент текущей ликвидности (39.83), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (22.59%), рентабельность компании (16.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙАГРОСЕРВИС"