ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ" ИНН:0702009727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86121204 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4033
12104 Запасы на конец предыдущего года3317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6342
21103 Выручка за отчетный год206186
21104 Выручка за предыдущий год186135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6056
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6056
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5634
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (66) = 84.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146+0+0) = 41.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (206) = 29.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (206) = 27.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.848

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.909

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (29.13%), рентабельность компании (27.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЧМАЛКИНСКИЙ"

Еще предприятия