ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР" ИНН:0702009999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86126035 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75422381633
11504 Основные средства на конец предыдущего года223816330
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года120222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195622401635
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224016350
12103 Запасы на конец отчетного года1431111105
12104 Запасы на конец предыдущего года3091050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436615701597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166315970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450926811704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1972170480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года646549203339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4211333980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4468534278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32827820
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31280152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года766843862910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года388329090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1079643863062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3883306160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года646549203339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4211333980
21103 Выручка за отчетный год680693133947
21104 Выручка за предыдущий год1077239470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1017783683547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1009435470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3371945400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6784000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3371945400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6784000
23403 Прочие доходы за отчетный год103500
23503 Прочие расходы за отчетный год135350880
23504 Прочие расходы за предыдущий год502800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3689437320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1763220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106417966
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4753258258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год502580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4753)/Стоимость активов (6465) = -73.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10177+0+0) = -33.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3371)/Выручка (6806) = -49.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4753)/Выручка (6806) = -69.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.735

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.571

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.409

Индекс Альтмана Z = -9.871

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-49.53%), рентабельность компании (-69.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ КБР"