Общество с ограниченной ответственностью " Триумф" ИНН:0702010257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86112010 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100041044511717
11504 Основные средства на конец предыдущего года104451171718929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100041044511717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104451171718929
12103 Запасы на конец отчетного года386655012014345
12104 Запасы на конец предыдущего года501205044361975
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14108773288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77058653
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8005134137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513413751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535735533117770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5533150580120679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года635776577629487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6577662297139608
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185771847421984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184741449936759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45000471007500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года471004779530196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202372653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45000473027503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4730247798102849
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года635776577629487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6577662297139608
21103 Выручка за отчетный год887717996936163
21104 Выручка за предыдущий год799693616377193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год943457574034745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год757403474575091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-557442291418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год422914182102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-557442291418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422914182102
23403 Прочие доходы за отчетный год729400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172042291418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422914182102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10325485
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25485126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161739751333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год397513331976

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1617)/Стоимость активов (63577) = 2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94345+0+0) = -5.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5574)/Выручка (88771) = -6.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1617)/Выручка (88771) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Индекс Альтмана Z = 6.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-6.28%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Триумф"