ООО СХП "ПСЫНАДАХА" ИНН:0702722864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70560781 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года421913589410091183310
11504 Основные средства на конец предыдущего года35894355078331052518
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года788337370200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года737026540400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12102410959610091183310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1095961009118331052518
12103 Запасы на конец отчетного года58133568576374163266
12104 Запасы на конец предыдущего года56857637416326646936
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64665428404629638383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42840462963838322287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125847564635071
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4756463507133378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124056100172116500106720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100172116500106720102601
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245080209768217411190030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209768217411190030155119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9746103777713297
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года610377771329714720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16175514100111695590069
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1410011169559006972646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162749147124124742103376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14712412474210337687376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82084624549249586494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62454924958649467599
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года247190174160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года190174160144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82331626449266986654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62644926698665467743
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245080209768217411190030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209768217411190030155119
21103 Выручка за отчетный год1603001154868932960373
21104 Выручка за предыдущий год115486893296037382032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1453661028907346047943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102890734604794369182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14934125961586912430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12596158691243012850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14934125961586912430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12596158691243012850
23403 Прочие доходы за отчетный год15796141862033521393
23404 Прочие доходы за предыдущий год14186203352139338951
23503 Прочие расходы за отчетный год9976221420916400
23504 Прочие расходы за предыдущий год2214209164001458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20754265613199517423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26561319951742350343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год628000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20754259333164717423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25933316471742350343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20754259333164717423
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25933316471742350343
32003 Величина капитала на 3120101010
32006 Величина капитала на 31610377771329714720
32007 Величина капитала на 311410011169559006972646
32008 Величина капитала на 3114712412474210337687376
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20754259333164717423
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20754278303640817423
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20754259333164717423
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20754259333164717423
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)51293561102811423
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51295448150421423
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)51293561102810
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)51295448150420
33003 Величина капитала на 3120201010
33006 Величина капитала на 319746103777713297
33007 Величина капитала на 3116175514100111695590069
33008 Величина капитала на 31162749147124124742103376
36003 Чистые активы на 3116274914712412474282669
36004 Чистые активы на 3114712412474210337649583
41103 Поступления – всего за отчетный год1615829615510058695992
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год123656656167084254268
41193 Прочие поступления за отчетный год37926305392974441724
41203 Платежи – всего за отчетный год16079910214399194124299
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1289239070487263121279
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29458726581525
41293 Прочие платежи за отчетный год2893110567112731495
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год783-59881392-28307
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период783-59881392-28307

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20754)/Стоимость активов (245080) = 8.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145366+0+0) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14934)/Выручка (160300) = 9.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20754)/Выручка (160300) = 12.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.977

Индекс Альтмана Z = 4.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.32%), рентабельность компании (12.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники