ООО "АВАНТ-АЛКО" ИНН:0702900370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74893350 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22378235752513028681
11504 Основные средства на конец предыдущего года23575251302868130509
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1423314233142339665
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14233142339665200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36611378083936338346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37808393633834630709
12103 Запасы на конец отчетного года66668666686666832332
12104 Запасы на конец предыдущего года66668666683233258945
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143718143718144867189312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143718144867189312263966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года851073109747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10731097477437
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5835583558352642
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5835583526420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216306217294218500224333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217294218500224333330348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252917255102257863262679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255102257863262679361057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10006100061000610006
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10006100061000610006
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года54826548265482654826
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года54826548265482654825
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года555517553137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55175531378232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64887648876658767969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64887665876796973063
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182766189951184012182424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189951184012182424287994
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года264264226412286
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2642264122860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188030190215191276194710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190215191276194710287994
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252917255102257863262679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255102257863262679361057
22204 Управленческие расходы за предыдущий год985105647610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-985-1056-17908581
23504 Прочие расходы за предыдущий год32332633050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1308-1382-50958581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1308-1382-50958232
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1308-1382-50958232

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (252917) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.24

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники