ООО "БИЗНЕС" ИНН:0702900718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74897773 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3732255922551924
12104 Запасы на конец предыдущего года2559225519241114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10400324855044571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32395505457114200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97211301473662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11301473662516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15104693792320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6928923371570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15104693792347175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69289234717515865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года757674485506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года674486506724
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14347626387486669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62548748666915141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14347626387480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6254874866690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15104693792347175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69289234717515865
21103 Выручка за отчетный год3259594881456921250
21104 Выручка за предыдущий год9488145692125035575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3086694011174720460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9401145651745736689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17298728220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87437930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17298728220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87437930
23403 Прочие доходы за отчетный год4019568771085
23404 Прочие доходы за предыдущий год95687710852454
23503 Прочие расходы за отчетный год172456236091962
23504 Прочие расходы за предыдущий год75879149651002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год406481900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28590-870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323239111132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9611113271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83242-21-219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189-21-219267

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (15104) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30866+0+0) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1729)/Выручка (32595) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (32595) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 0.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники