ООО "Дорожно-Эксплуатационное Управление-Универсал" ИНН:0702900877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74898749 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1139-1100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-110010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14511135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11361290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14511135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11361290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351300
21103 Выручка за отчетный год13330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1369983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-36-983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36-983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9830
23504 Прочие расходы за предыдущий год1270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36-1110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-1110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (312) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1369+0+0) = -2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (1333) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (1333) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.785

Индекс Альтмана Z = -25.955

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.65), рентабельность продукции (-2.7%), рентабельность компании (-2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники