"МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНН:0703000029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00939071 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5611587859686306
11504 Основные средства на конец предыдущего года5878596763066650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5611587859680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5878596763060
12103 Запасы на конец отчетного года1589983729692202
12104 Запасы на конец предыдущего года9837299222022033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5576341876640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63416656401834
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2193201026833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320102683399
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23651079158710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10791568336750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года797616669118399981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1666911650998110616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337-109037221201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1090326312011581
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73141701417721772
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17014681517721772
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73141701417720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17014681517720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32574513021965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года745157219652220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32574563450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745157270080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года797616669118399981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1666911650998110616
21103 Выручка за отчетный год18937117321561812972
21104 Выручка за предыдущий год11732155961297210129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15081154481286212561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15448129621256110432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3856-371627560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-371626344110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3856-371627560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-371626344110
23303 Проценты к уплате за отчетный год140324700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2470050
23403 Прочие доходы за отчетный год17500
23404 Прочие доходы за предыдущий год75002006
23503 Прочие расходы за отчетный год468139233791
23504 Прочие расходы за предыдущий год1392367911435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1986-402725230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40272398-3800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55932600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год326432044
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1427-43532523-380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43531966-380174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Прибыль

Прибыль "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Чистые активы

Чистые активы "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1427)/Стоимость активов (7976) = 17.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15081+0+0) = 25.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3856)/Выручка (18937) = 20.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1427)/Выручка (18937) = 7.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 3.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (7.28), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (20.36%), рентабельность компании (7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность "МАЙСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ