Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография" ИНН:0703000100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02440594 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года326332342
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года332342373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326332342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года332342373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года484339349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года339349398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1181180
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1180154
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-331-452-488
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-452-488-488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28716612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16612166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9155232
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года197164182
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1641820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197173337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173337232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года484339349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года339349398
23403 Прочие доходы за отчетный год53648693
23404 Прочие доходы за предыдущий год486930
23503 Прочие расходы за отчетный год41545093
23504 Прочие расходы за предыдущий год450930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3600
32003 Величина капитала на 31500500500
32005 Величина капитала на 311180154
32007 Величина капитала на 31-452-488-488
32008 Величина капитала на 3116612166
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121360
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1211540
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121360
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)121360
33003 Величина капитала на 31500500500
33005 Величина капитала на 311181180
33007 Величина капитала на 31-331-452-488
33008 Величина капитала на 3128716612
36003 Чистые активы на 3128716612
36004 Чистые активы на 3116612166
41103 Поступления – всего за отчетный год53619993
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год32019993
41193 Прочие поступления за отчетный год21600
41203 Платежи – всего за отчетный год41416393
41293 Прочие платежи за отчетный год41416393
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год122360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период122360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (484) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.457

Индекс Альтмана Z = 6.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Майского района "Майская типография"