"Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив ИНН:0703000325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03711121 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18436712135810499597265
11504 Основные средства на конец предыдущего года1213581049959726576268
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10267000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184367131625104995101289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13162510499510128976268
12103 Запасы на конец отчетного года192049160618135668113566
12104 Запасы на конец предыдущего года160618135668113566108162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1149015862157078975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1586215707897511141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98314655126892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14655126892411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204522177945156501123433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177945156501123433119714
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388889309570261496224722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309570261496224722195982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16043160431604316043
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16043160431604316043
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года272803228345186945159657
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года228345186945159657132202
13603 Резервный капитал на конец отчетного года400400400400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года400400400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80138444584140027288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44458414002728827455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года369384289246244788203388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289246244788203388176100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9879987998799879
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9879987998799879
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9879987998799879
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9879987998799879
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года962610445682911455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1044568291145510003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года962610445682911455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1044568291145510003
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388889309570261496224722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309570261496224722195982
21103 Выручка за отчетный год300041259588236842215902
21104 Выручка за предыдущий год259588236842215902177257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214032203599185186167095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203599185186167095138108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86009559895165648807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55989516564880739149
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7808757461785350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7574617853505845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78201484154547843457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48415454784345733304
23403 Прочие доходы за отчетный год1759512998129711547
23404 Прочие доходы за предыдущий год129981297115479674
23503 Прочие расходы за отчетный год15235166291683017554
23504 Прочие расходы за предыдущий год16629168301755415299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80561447844161927450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44784416192745027612
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год423000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32600157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80138444584140027288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44458414002728827455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80138444584140027288
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44458414002728827455
32003 Величина капитала на 3116043160431604316043
32005 Величина капитала на 31228345186945159657132202
32006 Величина капитала на 31400400400400
32007 Величина капитала на 3144458414002728827455
32008 Величина капитала на 31289246244788203388176100
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)44458414002728827455
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80138444584140027288
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)124596858586868854743
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80138444584140027288
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)80138444584140027288
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)44458414002728827455
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)44458414002728827455
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44458414002728827455
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44458414002728827455
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44458414002728827455
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)44458414002728827455
33003 Величина капитала на 3116043160431604316043
33005 Величина капитала на 31272803228345186945159657
33006 Величина капитала на 31400400400400
33007 Величина капитала на 3180138444584140027288
33008 Величина капитала на 31369384289246244788203388
36003 Чистые активы на 31369387289246244788203388
36004 Чистые активы на 31289246244788203388176100
41103 Поступления – всего за отчетный год308436264135232685199624
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год288491252994220255197947
41193 Прочие поступления за отчетный год1994511141124301677
41203 Платежи – всего за отчетный год308918267796228451199143
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год219807190863153573137857
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год57573456334637450608
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49000
41293 Прочие платежи за отчетный год31489313002850410678
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-482-36614234481
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-482-36614234481

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Прибыль

Прибыль "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Чистые активы

Чистые активы "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80138)/Стоимость активов (388889) = 20.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (214032+7808+0) = 35.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78201)/Выручка (300041) = 26.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80138)/Выручка (300041) = 26.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.938

Индекс Альтмана Z = 25.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (21.25), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (26.06%), рентабельность компании (26.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность "Ленинцы" Сельскохозяйственный производственный кооператив