ООО "ИНЖЕНЕРНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ДИНАКО" ИНН:0703001181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27021668 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года566860215890
11504 Основные средства на конец предыдущего года602158900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года566860215890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года602158900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года543851325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8513250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547856325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8563250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621568776215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года687762150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года597765966033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года659660330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238281182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2811820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238281182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2811820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621568776215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года687762150
21103 Выручка за отчетный год614667705077
21104 Выручка за предыдущий год677050770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год658157265297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год572652970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4351044-220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1044-2200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4351044-220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1044-2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4351044-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1044-2200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184203152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2031520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-619841-372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год841-3720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-619)/Стоимость активов (6215) = -9.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6581+0+0) = -6.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-435)/Выручка (6146) = -7.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-619)/Выручка (6146) = -10.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.113

Индекс Альтмана Z = 25.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.28), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-7.08%), рентабельность компании (-10.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники