ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК" ИНН:0703001760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31840521 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30303030
11504 Основные средства на конец предыдущего года3030300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3030310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3031300
12103 Запасы на конец отчетного года8669301053255
12104 Запасы на конец предыдущего года9301053255100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87293110560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93110562560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9029611087286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9611087286246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9029371086244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9371086244208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2414238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9029611087286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9611087286246
21103 Выручка за отчетный год3320455735253055
21104 Выручка за предыдущий год4557352530552967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3355424826832841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4248268328412769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-353098420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3098422140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-353098420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3098422140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-353098420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3098422140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35309842214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год309842214182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (902) = -3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3355+0+0) = -1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (3320) = -1.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (3320) = -1.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1.05%), рентабельность компании (-1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕНЮК"

Еще предприятия