ООО "ИНФОРМТЕХНИКА-ЮГ" ИНН:0703004030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41311692 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года200285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14941154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1154942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15071361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13611259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15071361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13611259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14961191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1191744
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15071361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13611259
21103 Выручка за отчетный год29863053
21104 Выручка за предыдущий год30533279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24532533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25332295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520984
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год533520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520984
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3731
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год496489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год489935

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (496)/Стоимость активов (1507) = 32.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2453+0+0) = 21.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (2986) = 17.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (496)/Выручка (2986) = 16.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 137

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 137

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 136

Индекс Альтмана Z = 152.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (137), коэффициент текущей ликвидности (137), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (17.85%), рентабельность компании (16.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники