Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар" ИНН:0703004827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52509078 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года769297771168313153
11504 Основные средства на конец предыдущего года9777116831315320758
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года455945599913042
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года455999130422848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1225114336126740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1433612674161950
12103 Запасы на конец отчетного года9621146161539426640
12104 Запасы на конец предыдущего года14616153942664017200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52724232746832307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423274683230736696
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1489318848228620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1884822862592390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27144331843553675434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33184355367543480502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25549250502360920768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25050250582076825045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159581341192754666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8134104785466655457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15958134119270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813410478546660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27144331843553675434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33184355367543480502
21103 Выручка за отчетный год406721371376811697
21104 Выручка за предыдущий год21371277911697132145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365021141490215876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21141164515876131689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41723-11340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231134-41790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41723-11340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231134-41790
23503 Прочие расходы за отчетный год9210302164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50423-14360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231134-42770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год522700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50418-1436-4277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18907-4277-56

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-504)/Стоимость активов (27144) = -1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3650+0+0) = 11.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (417)/Выручка (4067) = 10.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-504)/Выручка (4067) = -12.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.018

Х5 = Выручка/Активы = 0.15

Индекс Альтмана Z = 7.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.16), коэффициент текущей ликвидности (12.2), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (10.25%), рентабельность компании (-12.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Пищекомбинат "Нектар"