"Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью ИНН:0703005098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52522363 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2666165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61655
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2666165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2666165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2869-32415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-324155
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14619600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167428970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313538570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2666165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61655
21103 Выручка за отчетный год365540000
21104 Выручка за предыдущий год400000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276637280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8892720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8892720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27200
23503 Прочие расходы за отчетный год4822200
23504 Прочие расходы за предыдущий год22000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год407520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год407520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Прибыль

Прибыль "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Чистые активы

Чистые активы "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (266) = 153.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2766+0+0) = 32.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (889)/Выручка (3655) = 24.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (3655) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.53

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.915

Индекс Альтмана Z = -20.413

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-10.79), рентабельность продукции (24.32%), рентабельность компании (11.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность "Авто-Транс Универсал" Общество с ограниченной ответственностью