Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод" ИНН:0703005517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74884380 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121184192562740429787
12104 Запасы на конец предыдущего года19256274042978723897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1119594311311658666979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4311311658666979109663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12238132434231157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1324342311575267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245381636931474130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63693147413979230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24538163693147413114837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63693147413114837154096
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13198868141222742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8681412227422698
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87744050349993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1444395501292716110716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5501292716110716111398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232183550121430650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года550121430651117090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24538163693147413114837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63693147413114837154096
21103 Выручка за отчетный год407236203151268347191349
21104 Выручка за предыдущий год2031512683471913490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395661193358262627189442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1933582626271894420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11575979357200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9793572019070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11575979357200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9793572019070
23303 Проценты к уплате за отчетный год6450406939161578
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4069391615780
23403 Прочие доходы за отчетный год561233000
23404 Прочие доходы за предыдущий год2330000
23503 Прочие расходы за отчетный год40235579274
23504 Прочие расходы за предыдущий год2355792740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5646569917250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56991725550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1129114034511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1140345110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45174559138044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45591380440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4517)/Стоимость активов (245381) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (395661+0+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11575)/Выручка (407236) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4517)/Выручка (407236) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 2.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Майский крахмальный завод"