Общество с ограниченной ответственностью "Яуза" ИНН:0703005725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74893999 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22851730
11504 Основные средства на конец предыдущего года5173042
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2285170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года517300
12103 Запасы на конец отчетного года144010327031074
12104 Запасы на конец предыдущего года10327031074670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106911121132851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11121132851783
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1245540763359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540763359179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3754268425980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2684259822840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3982268926152314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2689261523141674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1924195717212046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1957172120461172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110027700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27700311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года958455894268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455894268191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20587328940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7328942680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3982268926152314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2689261523141674
21103 Выручка за отчетный год18468171541753717893
21104 Выручка за предыдущий год17154175371789316387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17864161141726316508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16114172631650815519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60410402740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104027413850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60410402740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104027413850
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год732516866
23504 Прочие расходы за предыдущий год251686654
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5317902060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79020613190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год564554531465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год554531465432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33236-325854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236-325854382

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (3982) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17864+0+0) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (18468) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (18468) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.935

Индекс Альтмана Z = 6.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Яуза"