Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп" ИНН:0703005771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74894295 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года850621395
12104 Запасы на конец предыдущего года621395320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855626396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года626396326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года855626396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года626396326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года455526396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года526396326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4001000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4001000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года855626396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года626396326
21103 Выручка за отчетный год279135544416
21104 Выручка за предыдущий год355444160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285131943982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319439820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-60360434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3604340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60360434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3604340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60360434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3604340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72337394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3373940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (855) = -8.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2851+0+0) = -2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (2791) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (2791) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.138

Индекс Альтмана Z = 3.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-2.15%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эстамп"