ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН" ИНН:0703005891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74895981 ОКВЭД:15.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8270026240252508214
11504 Основные средства на конец предыдущего года824502525082148268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8270026240252500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года824502525082140
12103 Запасы на конец отчетного года1254512403201840
12104 Запасы на конец предыдущего года1186832018401986
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12545124022000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11868220020250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95245274802745010239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94318274501023910254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74245274802745010239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83100274501023910228
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11218000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11218000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95245274802745010239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94318274501023910254
21103 Выручка за отчетный год49708362502444016661
21104 Выручка за предыдущий год36250244401666118356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47397354482402416353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34435240241635317842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23118024160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18154163080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23118024160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18154163080
23303 Проценты к уплате за отчетный год1228000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1013000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10838024160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8024163080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65482519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48251931
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1018754391289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год754391289483

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1018)/Стоимость активов (95245) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47397+0+0) = 4.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2311)/Выручка (49708) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1018)/Выручка (49708) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.535

Х5 = Выручка/Активы = 0.522

Индекс Альтмана Z = 2.144

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.144<2.9)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.65%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАРТИН"