ООО "ЛИДЕР" ИНН:0703006052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74898755 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года350287440
12104 Запасы на конец предыдущего года2874401340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350287440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2874401340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350287440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2874401340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340277420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2774201330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340277420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2774201330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350287440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2874401340
21103 Выручка за отчетный год500300998
21104 Выручка за предыдущий год3009982787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424239798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2397982249
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7661200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61200538
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7661200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61200538
23503 Прочие расходы за отчетный год7058180
23504 Прочие расходы за предыдущий год58180510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32028
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31028

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (350) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = 17.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (500) = 15.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (500) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.429

Индекс Альтмана Z = 1.512

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.512<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (15.2%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники