ООО "САРСКИЙ" ИНН:0703006077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74899128 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года445446164777
11504 Основные средства на конец предыдущего года461647774678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года445446164777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года461647774678
12103 Запасы на конец отчетного года3083121246
12104 Запасы на конец предыдущего года31212461229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76242344711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23447113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года615035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года793927172007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271720071267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1239373336784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733367845945
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1036151044220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510442203464
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60913881878
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года138818782000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60913881878
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года138818782000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5590400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года864841286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84128681
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1423841686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года841686481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1239373336784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733367845945
21103 Выручка за отчетный год1044068194288
21104 Выручка за предыдущий год681942884701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год481654223172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542231721385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год562413971116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139711163316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год562413971116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139711163316
23303 Проценты к уплате за отчетный год240288348
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2883480
23503 Прочие расходы за отчетный год2217611
23504 Прочие расходы за предыдущий год1761183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5362933757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9337573260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5362933710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9337103209

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5362)/Стоимость активов (12393) = 43.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4816+0+0) = 116.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5624)/Выручка (10440) = 53.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5362)/Выручка (10440) = 51.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.433

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.433

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.099

Индекс Альтмана Z = 13.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.36), коэффициент текущей ликвидности (5.58), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (53.87%), рентабельность компании (51.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники