ООО "Агрофирма "Александровская" ИНН:0703006165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70557980 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38283181282171413907
11504 Основные средства на конец предыдущего года18128217141390717797
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года366618680761
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6618680761373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38319247462239414668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24746223941466818170
12103 Запасы на конец отчетного года26143288352847821503
12104 Запасы на конец предыдущего года28835284782150316831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3186527158043352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года527158043352324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12220334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29329341183648524858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34118364852485818556
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67648588645887939526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58864588793952636726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1681312027138095325
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года120271380953257514
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10022989296933772
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9892969337723320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41835369193850224097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36919385022409725834
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2586258625860
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2586258602586
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2586258625862586
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2586258625862586
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1423310500101008000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105001010080001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8967882276534805
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8822765348054326
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27373838
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3738382980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23227193591779112843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1935917791128438306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67648588645887939526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58864588793952636726
21103 Выручка за отчетный год69319430073668738821
21104 Выручка за предыдущий год43007366873882128891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73109475533668238750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47553366823875028654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3790-4546571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4546571237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3790-4546571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4546571237
23403 Прочие доходы за отчетный год475155484307623
23404 Прочие доходы за предыдущий год55484307623930
23503 Прочие расходы за отчетный год831803425418
23504 Прочие расходы за предыдущий год803425418918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1301993887276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1993887276249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1301993887452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1993887452249
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1301993887452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1993887452249
32003 Величина капитала на 3115000150001500015000
32006 Величина капитала на 31120271380953257514
32007 Величина капитала на 319892969337723320
32008 Величина капитала на 3136919385022409725834
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)4786000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1301995921452
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49161995921452
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1301993887452
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1301993887452
33003 Величина капитала на 3115000150001500015000
33006 Величина капитала на 311681312027138095325
33007 Величина капитала на 3110022989296933772
33008 Величина капитала на 3141835369193850224097
36003 Чистые активы на 3141835369193850224097
36004 Чистые активы на 3136919385022409725834
41103 Поступления – всего за отчетный год66137412982468215208
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6114527077168108442
41193 Прочие поступления за отчетный год49921422178726766
41203 Платежи – всего за отчетный год66149434892248215209
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48180292671962113837
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15381050479752
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год83180300
41293 Прочие платежи за отчетный год15600123692382605
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12-21912200-1
43103 Поступления – всего за отчетный год150008628241010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год150008628241010
43203 Платежи – всего за отчетный год150008628241010
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год150008628241010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12-21912200-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (67648) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73109+0+0) = -5.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3790)/Выручка (69319) = -5.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (69319) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.621

Индекс Альтмана Z = 3.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-5.47%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники