ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС" ИНН:0703006221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74901990 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6933825000
12104 Запасы на конец предыдущего года82501210000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16763146605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63849605206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года710083131460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8313129496050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71008313146605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года831312949605206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52945294144-19
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52945294-19-103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18063019219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3019765519309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1806301920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301976556240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71008313146605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года831312949605206
21103 Выручка за отчетный год577610482113703570
21104 Выручка за предыдущий год104821187835703712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561010367112283481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103671173634813825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1661151420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115142890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1661151420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115142890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1661151420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115142890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10785
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15610813484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10813384-113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (7100) = 2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5610+0+0) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (5776) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (5776) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.931

Индекс Альтмана Z = 8.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.87%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙСКАГРОСЕРВИС"

Еще предприятия