ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д" ИНН:0703006616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86112671 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года53602378400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3784000
11503 Основные средства на конец отчетного года16452013708212592994629
11504 Основные средства на конец предыдущего года1370821259299462983693
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года32449411692689022257
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года41169268902225722143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250571182035156258125100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182035156258125100115339
12103 Запасы на конец отчетного года165325223846300634300285
12104 Запасы на конец предыдущего года223846300634300285331036
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года548174351286580067140901
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года351286580067140901134879
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года67459667819870673000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6678198706730000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18077624285365227287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62428536522728726142
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года309342983730341112877
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года298373034111287722329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8299697341881063400654350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7341881063400654350514386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10805409162231219658779450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9162231219658779450629725
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222613222613222613222613
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222613222613222613222613
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года513648622-5340-23875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8622-5340-23875-24950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273977231235217273198738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231235217273198738197663
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25700249755492130193303
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24975549213019330349000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13463388935213910
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3889352139104300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39163253644495651197213
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25364449565119721353300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3013085909354453102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года590935445310265496
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года446775425435503190330397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425435503190330397313266
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19317000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года767400431344506734383499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года431344506734383499378762
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10805409162231219658779450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9162231219658779450629725
21103 Выручка за отчетный год994612691453424176475197
21104 Выручка за предыдущий год691453424176475197126408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год888728592738333873407986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год592738333873407986104821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105884987159030367211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98715903036721121587
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12775306400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3064000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93109956514902428773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9565149024287733978
23203 Проценты к получению за отчетный год6392402660
23204 Проценты к получению за предыдущий год24026600
23303 Проценты к уплате за отчетный год35739492083693819262
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4920836938192628260
23403 Прочие доходы за отчетный год967130481737248641
23404 Прочие доходы за предыдущий год3048173724864137776
23503 Прочие расходы за отчетный год1395332140613756177
23504 Прочие расходы за предыдущий год3214061375617732291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5372717591235871975
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175912358719751203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141132615441395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32615441395224
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год111000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год957400505
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3680505389
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4274213962185351075
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13962185351075416
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4274213962185351075
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13962185351075416
32003 Величина капитала на 31222613222613222613222613
32007 Величина капитала на 318622-5340-23875-24950
32008 Величина капитала на 31231235217273198738197663
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4274213962185351075
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4274213962185351075
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4274213962185351075
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4274213962185351075
33003 Величина капитала на 31222613222613222613222613
33007 Величина капитала на 31513648622-5340-23875
33008 Величина капитала на 31273977231235217273198738
36003 Чистые активы на 31273977231235217273198738
36004 Чистые активы на 31231235217273198738197663
41103 Поступления – всего за отчетный год745639854470770446507342
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год720329853983648912411184
41193 Прочие поступления за отчетный год2531048712153496158
41203 Платежи – всего за отчетный год849094643648880544638253
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год738455568061732486427357
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18977167781725623541
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год35321494943542217717
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1282900395
41293 Прочие платежи за отчетный год55059922595380169243
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-103455210822-110098-130911
42103 Поступления – всего за отчетный год445081205150767
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год44508120515070
42203 Платежи – всего за отчетный год1518952731952130
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1518952731952130
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1073928474-9370667
43103 Поступления – всего за отчетный год8870030688428386271989
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8870030688428386271989
43203 Платежи – всего за отчетный год18857261208198217140000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18857261208198217140000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год69843-230520230169131989
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-443518776263651145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42742)/Стоимость активов (1080540) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (888728+12775+0) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93109)/Выручка (994612) = 9.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42742)/Выручка (994612) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.34

Х5 = Выручка/Активы = 0.92

Индекс Альтмана Z = 1.505

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.505<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (9.36%), рентабельность компании (4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВКАВРЕНТГЕН-Д"

Еще предприятия