ООО "ТРАНСНЕРУДПРОМ" ИНН:0703006729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86113771 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45800460592094926282
11504 Основные средства на конец предыдущего года46059209492628230258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4580046059209490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4605920949262820
12103 Запасы на конец отчетного года79950567615779655681
12104 Запасы на конец предыдущего года56761577965568125586
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года497201022222031514066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102222203151406611345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9983629615211961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6296152119612937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139653165279796320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16527979632717080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18545321133810058197990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2113381005819799070126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2941330891728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1330891728571
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105937744126981469764
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74412698146976455549
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года792221355962987627498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135596298762749814006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185159210008996900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21000899690972620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18545321133810058197990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2113381005819799070126
21103 Выручка за отчетный год1538771323206696992020
21104 Выручка за предыдущий год132320669699202049412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1537791285186704892042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128518670489204249211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год983802-790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3802-79-220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год983802-790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3802-79-220
23403 Прочие доходы за отчетный год864622643809
23404 Прочие доходы за предыдущий год62264380935
23503 Прочие расходы за отчетный год60731532440
23504 Прочие расходы за предыдущий год315324400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35512713200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12713207870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71434163157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43416315740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284837157630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год837157630196

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (185453) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153779+0+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (153877) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (153877) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 2.161

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.161<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники