МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МАЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПАССАЖИРСКИЕ АВТОПЕРЕВОЗКИ" ИНН:0703006750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86113995 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года757986845938
11504 Основные средства на конец предыдущего года868459386736
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года757986845938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года868459386736
12103 Запасы на конец отчетного года328230237
12104 Запасы на конец предыдущего года230237207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414131501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131501427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411155
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года46303
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809395752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395752789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года838890796690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года907966907525
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4420100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года150715071507
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года150715071507
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года554598656412
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года986564126503
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4516-3559-2092
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3559-2092-1066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года695679135927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года791359277044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14321166763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1166763481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14321166763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1166763481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года838890796690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года907966907525
21103 Выручка за отчетный год938484958146
21104 Выручка за предыдущий год849581467460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120131096910072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10969100728846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2629-2474-1926
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2474-1926-1386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2629-2474-1926
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2474-1926-1386
23403 Прочие доходы за отчетный год17941244900
23404 Прочие доходы за предыдущий год1244900762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-835-1230-1026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1230-1026-624
24603 Прочее за отчетный год1222370
24604 Прочее за предыдущий год23700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-957-1467-1026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1467-1026-624
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-957-1467-1026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1467-1026-624
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 311137279198010
32007 Величина капитала на 31-3559-2092-1066
32008 Величина капитала на 31791359277044
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)432000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)432034530
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)4320091
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95714671026
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)527714671117
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95714671026
33218 Убыток (ИТОГО)95714671026
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)4320091
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4320091
33003 Величина капитала на 314420100100
33005 Величина капитала на 317052113727919
33007 Величина капитала на 31-4516-3559-2092
33008 Величина капитала на 31695679135927
36003 Чистые активы на 31695679135927
36004 Чистые активы на 31791359277044
41103 Поступления – всего за отчетный год142731266510989
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142731266510989
41203 Платежи – всего за отчетный год142561266111133
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год265626473928
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год448343503798
41293 Прочие платежи за отчетный год711756643407
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год174-144
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период174-144

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-957)/Стоимость активов (8388) = -11.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12013+0+0) = -21.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2629)/Выручка (9384) = -28.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-957)/Выручка (9384) = -10.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.858

Индекс Альтмана Z = 3.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-28.02%), рентабельность компании (-10.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники