МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МАЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МАЙСКАЯ ТЕПЛОСНАБЖАЮЩАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0703006920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86107500 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1104412775114796214
11504 Основные средства на конец предыдущего года1277511479116334444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1104412775114796214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1277511479116334444
12103 Запасы на конец отчетного года1987163616331440
12104 Запасы на конец предыдущего года1636163314401208
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21134172331560213071
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17233156021307111497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106420311693419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20311693419243
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года210124419181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24186211101905228438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21110190521534913129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35229338853053134652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33885305312698217573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34250-23666-13806-7564
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23666-13806-7564-6621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33750-23166-13306-7064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23166-13306-7064-6121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55472423783033020539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42378303302053917885
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13508000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года14673000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68979570514383741716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57051438373404623694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35229338853053134652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33885305312698217573
21103 Выручка за отчетный год54744524384874245805
21104 Выручка за предыдущий год52438487424580545064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65142622895273246760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62289527324676049868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10398-9851-3990-955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9851-3990-955-4804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10398-9851-3990-955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9851-3990-955-4804
23403 Прочие доходы за отчетный год7894160251529
23404 Прочие доходы за предыдущий год41602515292806
23503 Прочие расходы за отчетный год974416922771517
23504 Прочие расходы за предыдущий год4169227715171429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10583-9860-6242-943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9860-6242-943-3427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10583-9860-6242-943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9860-6242-943-3427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10583-9860-6242-943
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9860-6242-943-3427
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 31-23667-13806-7564-6621
32008 Величина капитала на 31-23167-13306-7064-6121
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1058398606242943
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1058398606242943
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1058398606242943
33218 Убыток (ИТОГО)1058398606242943
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 31-34250-23666-13806-7564
33008 Величина капитала на 31-33750-23166-13306-7064
36003 Чистые активы на 31-20242-23166-13306-7064
36004 Чистые активы на 31-8493-13306-7064-6121
41103 Поступления – всего за отчетный год50189603315483054129
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49527601255480552320
41193 Прочие поступления за отчетный год662206251809
41203 Платежи – всего за отчетный год51155599935355653953
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27502378533224732001
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15615120221188611662
41293 Прочие платежи за отчетный год803810118942310290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9663381274176
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9663381274176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10583)/Стоимость активов (35229) = -30.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65142+0+0) = -15.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10398)/Выручка (54744) = -18.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10583)/Выручка (54744) = -19.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.489

Индекс Альтмана Z = -9.333

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-18.99%), рентабельность компании (-19.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники