ООО "МИСС АКСИНЬЯ" ИНН:0703007289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63089194 ОКВЭД:17.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105202
11504 Основные средства на конец предыдущего года202298
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202298
12103 Запасы на конец отчетного года80337
12104 Запасы на конец предыдущего года337832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7141190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года190652
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года190652
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96454
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года454193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года474488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7141190
21103 Выручка за отчетный год396207
21104 Выручка за предыдущий год62076643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60326584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17559
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17559
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17559
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17559

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (185) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38+0+0) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (39) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (39) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Х5 = Выручка/Активы = 0.211

Индекс Альтмана Z = 0.545

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники