Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро" ИНН:0703007338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63091848 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года419045278629
11504 Основные средства на конец предыдущего года452786290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года419045278629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года452786290
12103 Запасы на конец отчетного года472295187418744
12104 Запасы на конец предыдущего года51874187447358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года814486978218916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года697821891640795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59325235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3252353316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12873612198137895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1219813789551469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13292612650746524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1265074652451469
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года600419571849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195718491844
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43222859616000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28596160002678
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1226009595428675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года959542867546947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12692212455044675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1245504467549625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13292612650746524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1265074652451469
21103 Выручка за отчетный год226797151748102388
21104 Выручка за предыдущий год15174810238873813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22128215837996562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1583799656274851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5515-66315826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-66315826-1038
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5515-66315826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-66315826-1038
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21837250
23403 Прочие доходы за отчетный год1462765189517295
23404 Прочие доходы за предыдущий год51895172958704
23503 Прочие расходы за отчетный год1467323875417557
23504 Прочие расходы за предыдущий год38754175575832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год505962921839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год629218391834
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1012448368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год448368423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год404758441471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год584414711411

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4047)/Стоимость активов (132926) = 3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221282+0+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5515)/Выручка (226797) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4047)/Выручка (226797) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 0.704

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Майский-Агро"