ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН" ИНН:0703007521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86118840 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5336060113668660
11504 Основные средства на конец предыдущего года601136686600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года26754267542377810630
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года26754237781063010500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8011486867906440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8686790644106300
12103 Запасы на конец отчетного года9745974550590
12104 Запасы на конец предыдущего года9745505900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85555102765527971075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года855555279710740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19129030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95300112529578680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года953195786819770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17541419939614851212608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1821861485121260710500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7999212203910695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21220391069510500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5501255012550120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года550125501200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5501255012550120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550125501200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000040000400000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400004000060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87153104363308211913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года871533082119060
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года124806400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128401144363714610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1271537146119120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17541419939614851212608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1821861485121260710500
21104 Выручка за предыдущий год16103125531281720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24908121106279280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-880544252440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-880544252440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4548321600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год800110534080
23504 Прочие расходы за предыдущий год105340800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8001-144058020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-144058022440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7613160490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8001-22018642195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-220186421950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8001)/Стоимость активов (175414) = -4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8001)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.167

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ КОМБИНАТ ШАМПАНСКИХ ВИН"