ООО" Коммунальщик" ИНН:0703007553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86120067 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года387414397
12104 Запасы на конец предыдущего года41439724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339842831880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42831880503
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387247032349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47032349552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387247032349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47032349552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1965925957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года925957-22
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1202000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171735781392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35781392574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183737781392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37781392574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387247032349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47032349552
21103 Выручка за отчетный год996390646706
21104 Выручка за предыдущий год906467061880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год802684355601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год843556011847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19376291105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год629110533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19376291105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год629110533
23403 Прочие доходы за отчетный год4600
23503 Прочие расходы за отчетный год404149148
23504 Прочие расходы за предыдущий год14914856
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1579480957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480957-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год922220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1487258957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258957-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1487)/Стоимость активов (3872) = 38.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8026+0+0) = 24.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1937)/Выручка (9963) = 19.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1487)/Выручка (9963) = 14.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.03

Индекс Альтмана Z = 8.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (19.44%), рентабельность компании (14.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники