ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ" ИНН:0703007560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86120280 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года817338173381733
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года81733817330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года817338173381733
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81733817330
12103 Запасы на конец отчетного года759759759
12104 Запасы на конец предыдущего года75975980000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745674567456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7456745642655
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года821582158215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82158215122655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года899488994889948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8994889948122655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года800008000080000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года800008000080000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года222
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года222
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2242655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года994699469946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года994699460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года994699469946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года994699460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года899488994889948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8994889948122655

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (89948) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.042

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 3.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.97), коэффициент текущей ликвидности (9.04), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИКЕРОВОДОЧНЫЙ ЗАВОД "АНДРЕЕВСКИЙ"