Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал" ИНН:0703007659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86124941 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1571970
11504 Основные средства на конец предыдущего года19700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1571970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19700
12103 Запасы на конец отчетного года2113262
12104 Запасы на конец предыдущего года32628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233518121909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1812110110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11927436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2743610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266521182007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2118119928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282223152007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2315119928
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1513-39710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-397-79810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433525451909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2545190918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433527121997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2712199718
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282223152007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2315119928
21103 Выручка за отчетный год198891771816476
21104 Выручка за предыдущий год17718164760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214891918018186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191801818610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1600-1462-1710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1462-1710-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1600-1462-1710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1462-1710-10
23403 Прочие доходы за отчетный год83721021121
23404 Прочие доходы за предыдущий год210211210
23503 Прочие расходы за отчетный год1494730
23504 Прочие расходы за предыдущий год47300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-912593-619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год593-619-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203193179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1931790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1115400-798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400-798-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1115)/Стоимость активов (2822) = -39.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21489+0+0) = -7.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1600)/Выручка (19889) = -8.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1115)/Выручка (19889) = -5.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.395

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.349

Индекс Альтмана Z = -7.708

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-8.04%), рентабельность компании (-5.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью" Майский Водоканал"