Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+" ИНН:0703007708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86126414 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4952790
12104 Запасы на конец предыдущего года27900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года704325269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32526920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1248620273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62027321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1248620273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62027321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1234598262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59826217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1248620273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62027321
21103 Выручка за отчетный год24371409780
21104 Выручка за предыдущий год14097800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22041196514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11965140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233213266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2132660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233213266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2132660
23503 Прочие расходы за отчетный год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183213266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2132660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159199253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1992530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (1248) = 12.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2204+0+0) = 10.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (2437) = 9.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (2437) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 89.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 53.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 88.143

Индекс Альтмана Z = 100.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.5), коэффициент быстрой ликвидности (53.79), коэффициент текущей ликвидности (89.14), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (9.56%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервис+"