ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ" ИНН:0703007754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86129909 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242914511015
12104 Запасы на конец предыдущего года145110150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3048566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273515361081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153610810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273515361080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153610800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2056356-390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356-3900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6631164392
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11643920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6631164392
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11643920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1617132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16171079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1710790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273515361080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153610800
21103 Выручка за отчетный год16239116515591
21104 Выручка за предыдущий год1165155910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14235105625869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1056258690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20041089-278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1089-2780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20041089-278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1089-2780
23303 Проценты к уплате за отчетный год16524056
23304 Проценты к уплате за предыдущий год240560
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год986137
23504 Прочие расходы за предыдущий год61370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1747788-371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год788-3710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1700745-400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год745-4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1700)/Стоимость активов (2735) = 62.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14235+0+0) = 14.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2004)/Выручка (16239) = 12.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1700)/Выручка (16239) = 10.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 170.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.622

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.639

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.028

Индекс Альтмана Z = 16.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19), коэффициент быстрой ликвидности (19.13), коэффициент текущей ликвидности (170.94), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (12.34%), рентабельность компании (10.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФЬЯ"