Общество с ограниченной ответственностью "Экомир" ИНН:0703007842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98837215 ОКВЭД:24.66.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4464460
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года44600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4464460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44600
12103 Запасы на конец отчетного года16082145715660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2771102411163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года955111630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161049070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188531720521730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2565217300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192991765121730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3011217300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5985980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186091700821708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2368217080
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192501760621708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2966217080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192991765121730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3011217300
21103 Выручка за отчетный год86822300
21104 Выручка за предыдущий год223000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86021070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12300
23503 Прочие расходы за отчетный год3940
23504 Прочие расходы за предыдущий год9400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (19299) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (860+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (868) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (868) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.055

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экомир"