Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты" ИНН:0703007909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98841041 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14702020
12104 Запасы на конец предыдущего года20200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15522020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15522020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3242020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15522020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20200
21103 Выручка за отчетный год604800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год565100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39700
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (1552) = 20.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5651+0+0) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (397)/Выручка (6048) = 6.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (6048) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 8.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (6.56%), рентабельность компании (5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-аптечный комплекс "Атланты"