Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ" ИНН:0703008042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98846993 ОКВЭД:15.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года71572088
12104 Запасы на конец предыдущего года20880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168923102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года992163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250415353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250415363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24071092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226344271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226344271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250415363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53630
21103 Выручка за отчетный год6471710314
21104 Выручка за предыдущий год103140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год630329011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16851303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16851303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13030
23503 Прочие расходы за отчетный год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16521303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год337261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13151042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1315)/Стоимость активов (25041) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63032+0+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1685)/Выручка (64717) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1315)/Выручка (64717) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Х5 = Выручка/Активы = 2.584

Индекс Альтмана Z = 2.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " ППК-ЮГ"