Открытое акционерное общество "Солдатское хлебоприемное предприятие" ИНН:0704000769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00939154 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25832234382206421816
11504 Основные средства на конец предыдущего года23438220642181620780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2583232807247210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2343824721230010
12103 Запасы на конец отчетного года11034102131171727640
12104 Запасы на конец предыдущего года10213117172764010229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года910841171290123616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13486129012361616302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года913508993979
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5089939792018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2105514838256110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2420725611522350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46887476455033275236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47645503327523650924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254223539043916-3875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3539043916-3875-4556
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года82312417
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3124177
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8231240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3124170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1902610052395977115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100523959771154368
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2357217224331979
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2172243319791705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213831222463920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122246392790940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46887476455033275236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47645503327523650924
21103 Выручка за отчетный год22936883215334498638
21104 Выручка за предыдущий год88321533449863878726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32871974185724894161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97418572489416170214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9935-9097-39040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9097-390444770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9935-9097-39040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9097-390444770
23303 Проценты к уплате за отчетный год2883263
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8832634560
23403 Прочие доходы за отчетный год255923503362099
23404 Прочие доходы за предыдущий год23573362099300
23503 Прочие расходы за отчетный год2591177116332431
23504 Прочие расходы за предыдущий год177816332632701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9969-8526-52090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8526-52096810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9969-8526-5209681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8526-52096812754

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9969)/Стоимость активов (46887) = -21.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32871+0+0) = -30.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9935)/Выручка (22936) = -43.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9969)/Выручка (22936) = -43.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.184

Индекс Альтмана Z = -0.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-43.32%), рентабельность компании (-43.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники