ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ" ИНН:0704000984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31839305 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333
11504 Основные средства на конец предыдущего года333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333
12103 Запасы на конец отчетного года1506694542
12104 Запасы на конец предыдущего года14731338694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21367363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15781062906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149013491062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15811065909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149313521065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1493931854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14591201931
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8813455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3436134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8813455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34151134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15811065909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149313521065
21103 Выручка за отчетный год747181077527
21104 Выручка за предыдущий год895689568107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год733277467375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год859985997746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139361152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357357361
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139361152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357357361
23503 Прочие расходы за отчетный год30100
23504 Прочие расходы за предыдущий год101010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109351152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год347347351
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год758175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год898981
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3427077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258258270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (1581) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7332+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (7471) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (7471) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.966

Индекс Альтмана Z = 24.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (17.93), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРААЛЬ"