Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА" ИНН:0705000017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00221994 ОКВЭД:28.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года210869213673183218167306
11504 Основные средства на конец предыдущего года213673183218167306187453
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года85078954548641485710
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года954548641485710104369
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года281281202426202426
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года281202426202426202814
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3756000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19464257302102218799
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года25730210221879913156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315692338894493080474241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года338894493080474241508374
12103 Запасы на конец отчетного года227346235678182421174465
12104 Запасы на конец предыдущего года235678182421174465176598
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года92312148041750
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года121480417502627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9165798647138011193182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98647138011193182128020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47941157340241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411573402412100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2751474100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320405338701326550409638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года338701326550409638309345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636097677595819630883879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677595819630883879817719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года284284283283
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года284284283283
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года103643103643103643103643
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года103643103643103643103643
13603 Резервный капитал на конец отчетного года141414474
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года14144740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151777171297348842378976
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171297348842378976350546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255718275238452782483376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275238452782483376454472
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года201792229818300222281100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года229818300222281100252400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года201792229818300222281100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года229818300222281100266900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17858717253955996104135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1725395599610413580555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17858717253966626119403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1725396662611940396347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636097677595819630883879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677595819630883879817719
21103 Выручка за отчетный год255882224177461140610124
21104 Выручка за предыдущий год224177461140610124647024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218403178953417527577721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178953417527577721624790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37479452244361332403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45224436133240322234
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5552137183
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52137183127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37424451724347632220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45172434763222022107
23303 Проценты к уплате за отчетный год23553346493327930542
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34649332793054226990
23403 Прочие доходы за отчетный год117023138337248836945
23404 Прочие доходы за предыдущий год313833724883694533001
23503 Прочие расходы за отчетный год234463903737915517837
23504 Прочие расходы за предыдущий год390373791551783716173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21272869353020786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год286935302078611945
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4255743474160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57434741602469
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17022295318316626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22953183166269476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17022295318316625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22953183166269476
32003 Величина капитала на 31284284283283
32005 Величина капитала на 31103643103643103643103643
32006 Величина капитала на 3114144740
32007 Величина капитала на 31171297348842378976350546
32008 Величина капитала на 31275238452782483376454472
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19520177545333170
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19520177545333170
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))195200333170
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)195200333170
33003 Величина капитала на 31284284283283
33005 Величина капитала на 31103643103643103643103643
33006 Величина капитала на 31141414474
33007 Величина капитала на 31151777171297348842378976
33008 Величина капитала на 31255718275238452782483376
36003 Чистые активы на 31255718275238452782483376
36004 Чистые активы на 31275238452782483376454472
41103 Поступления – всего за отчетный год264751241656599886716270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год256326185961448073669292
41193 Прочие поступления за отчетный год84255569515181346978
41203 Платежи – всего за отчетный год251034211210600935634167
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год150758119839456428535186
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31449318595900464370
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год23553102512415330542
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год646038133515
41293 Прочие платежи за отчетный год446284926157537554
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1371730446-104982103
42103 Поступления – всего за отчетный год28267000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год28267000
42203 Платежи – всего за отчетный год1389054036579860
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1389054036579860
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год14377-54036-579860
43203 Платежи – всего за отчетный год28026119376318155476509
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год28026119376317682476509
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-28026-10284118043-43962
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период68-126431-4099238141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1702)/Стоимость активов (636097) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218403+55+0) = 17.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37424)/Выручка (255882) = 14.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1702)/Выручка (255882) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.672

Х5 = Выручка/Активы = 0.402

Индекс Альтмана Z = 0.855

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (14.63%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Акционерное общество "ТЕРСКИЙ ЗАВОД АЛМАЗНОГО ИНСТРУМЕНТА"