ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ N6" ИНН:0705000070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01230819 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года325325325
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года325325325
11503 Основные средства на конец отчетного года88398381
11504 Основные средства на конец предыдущего года98381181
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года260260260
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года260260260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14681568666
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1568666766
12103 Запасы на конец отчетного года796798829870
12104 Запасы на конец предыдущего года988298709922
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года143143143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5608884485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88844858512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340281690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года212433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85271093718550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109371855020300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99951250519216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125051921621066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года250525052505
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года250525052505
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года730730728
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38-2427-2250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2427-2250-1078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2469810987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8109872157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73791162218143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116221814318808
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года73730
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года74086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75261169518229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116951822918909
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99951250519216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125051921621066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96211011641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-962-1030-1577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-962-1030-1577
23403 Прочие доходы за отчетный год617923270
23404 Прочие доходы за предыдущий год232700
23503 Прочие расходы за отчетный год6217214823
23504 Прочие расходы за предыдущий год21482328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38-783-1053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-783-1053-1605
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5711920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38-840-1172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-840-1172-1625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38-840-1172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-840-1172-1625
32003 Величина капитала на 31222
32005 Величина капитала на 31250525052502
32006 Величина капитала на 31730730728
32007 Величина капитала на 31-2427-2250-1078
32008 Величина капитала на 318109872157
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))238900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)238902
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)73000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7301771172
33003 Величина капитала на 31222
33005 Величина капитала на 31250525052505
33007 Величина капитала на 31-38-2427-2250
33008 Величина капитала на 312469810987
36003 Чистые активы на 312469810987
36004 Чистые активы на 318109872157
41103 Поступления – всего за отчетный год128765005
41193 Прочие поступления за отчетный год12876922
41203 Платежи – всего за отчетный год12841023211
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64327360
41293 Прочие платежи за отчетный год644102074

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (9995) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 1.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники