ООО "АВТОДОМ-АЛМАЗ" ИНН:0705001349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12841555 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года620769767
11504 Основные средства на конец предыдущего года769767844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года620769767
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года769767844
12103 Запасы на конец отчетного года260228373001
12104 Запасы на конец предыдущего года283730012445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203415130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41513076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года508250336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250336368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331335023467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350234672889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393342714234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427142343733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года756736702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года736702695
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53179378
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1793780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519751447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751447462
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года260526052707
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года260527072576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317735353532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353535323038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393342714234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427142343733
21103 Выручка за отчетный год9701027982
21104 Выручка за предыдущий год10279822711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год947985947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9859472642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год423569
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год423569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год423569
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год587
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8714
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год342855

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (3933) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (947+0+0) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (970) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (970) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 4.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники