Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим" ИНН:0705002487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31842945 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333938971263
12104 Запасы на конец предыдущего года38971263980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426538064609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380646092657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года778777275880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года772758804267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года778777275880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года772758804268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395036502930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365029301407
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383740772950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года407729502861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383740772950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407729502861
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года778777275880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года772758804268
21103 Выручка за отчетный год410660444879
21104 Выручка за предыдущий год604448794149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372253243357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год532433573574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3847201522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7201522575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3847201522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7201522575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3847201522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7201522575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3847201522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7201522575

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (384)/Стоимость активов (7787) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3722+0+0) = 10.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (4106) = 9.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (384)/Выручка (4106) = 9.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.029

Индекс Альтмана Z = 4.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (9.35%), рентабельность компании (9.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Терра-хим"